Налоги в Польше

Налоги в Польше включают:

• налог на доходы физических лиц (подоходный налог);
• налог на прибыль корпораций (аналог подоходного налога для бизнеса);
• налог на добавленную стоимость и некоторые другие выплаты.

Налоги

Польские налоги установлены на законодательном уровне, поэтому уклонение от их уплаты грозит административной ответственностью (уплатой штрафов). Многократное нарушение налогового законодательства или отказ выплачивать налоги в особо крупных суммах может грозить физическому лицу уголовным преследованием. Бизнес за невыплату налогов могут закрыть.

Ключевые пункты налоговой системы Польши

Польская налоговая политика основывается на том, что каждое физическое и юридическое лицо должно самостоятельно разобраться в том, сколько и какие налоги нужно выплачивать. Если налогоплательщик будет выплачивать меньшие налоговые ставки из-за незнания информации, то это не избавляет его от предусмотренной по закону ответственности.

Однако налогоплательщик может обратиться в Министерство финансов Польши и получить индивидуальный расчет размера налога в течение нескольких месяцев. Это упростит ему жизнь и позволит жить в рамках законодательных норм. Также это избавит его от возможных налоговых переплат.

В налоговой системе Польши можно выделить еще несколько основополагающих принципов:

1. невыплата налогов является уголовно наказуемым преступлением, за которое карают как юридических, так и физических лиц;
2. при несущественной сумме невыплаты налогов лицо может уплатить проценты за просрочку;
3. налогоплательщик имеет возможность подать заявление в административный суд, если считает, что ему предъявили повышенный размер налога или несправедливый штраф.

Соблюдение этих принципов делает налоговую систему Польши справедливой для всех участников рынка. Своевременная выплата налогов является важной частью нормального функционирования экономики страны.

Структура предприятия и налог на прибыль

Основным налогом для бизнеса в Польше является налог на прибыль организаций. Его выплата становится обязательной для всех юридических лиц, ведущих предпринимательскую деятельность на территории Польши. Это касается, в том числе и иностранных компаний, владельцы которых не являются резидентами или гражданами Польши.

Ставка налога на прибыль в Польше составляет 19% от дохода, полученного компанией за отчетный период. Под доходом подразумевается полученная предприятием чистая прибыль после вычета себестоимости продукции, производственных, рекламных и прочих видов расходов. Если бизнес не является прибыльным, тогда компания имеет право перенести выплату налогов на пять налоговых лет.

Правила налогообложения для бизнеса в Польше являются довольно сложными и включают множество пунктов. Поэтому лицам перед запуском бизнеса в стране рекомендуется детально ознакомиться с видами налогов, и только после этого приступать к созданию компании. Это убережет от массы проблемных моментов, и позволит сделать организацию действительно прибыльной, при этом не нарушая польское налоговое законодательство.

Инвестиционное налогообложение

Инвестиции, направленные на развитие бизнеса, облагаются налогами в следующем порядке:

• общество с ограниченной ответственностью выплачивает стандартную ставку 19% с прибыли (дивиденды акционеров также облагаются 19% налогом);
• коммандитное товарищество облагается 19% налогом на прибыль, который удерживается с партнеров.

Освобождение от налогов в Польше предусмотрено в одной из экономических областей, которые не так популярны среди предпринимателей. Поэтому местные власти могут стимулировать компании открывать бизнес в непопулярных регионах снижением налоговых ставок или вовсе их отсутствием (на временной основе). Так что в этом плане инвестировать в бизнес в Варшаве менее выгодно, чем в локальные предприятия где-то в польской глубинке.

Финансирование бизнеса

Что касается введения средств в бизнес, то налогообложение осуществляется следующим образом:

1. при повышении уставного капитала организации нужно выплатить лишь 0,5% гербового сбора (обычно это 5 злотых на каждую тысячу увеличения капитала);
2. кредитные вложения позволяют снизить налогооблагаемую прибыль;
3. неакционерные кредиты включают 2% гербового сбора.

НДС – налог, на поставки услуг и товаров

Налог на добавленную стоимость – один из основных видов налогового обложения. В польском налоговом законодательстве установлена общая ставка НДС в размере 23% от цены товара или услуги. Хотя есть категории товаров, для которых установлены пониженные ставки 3-8%. К ним относятся продукты особой важности: лекарственные средства, еда, книги, газеты и некоторые другие виды продукции и услуг.

Найм сотрудников

Сколько налогов платит работодатель в Польше – стандартная ставка составляет 18% на 85 528 злотых прибыли. На сумму превышения этого показателя выплачивается налог в размере 32%. Работодатель обязуется обеспечить социальное обеспечение работника, а вот медицинское страхование возлагается на плечи работника и вычитывается из его индивидуального доходного налога.

Подоходный налог в Польше выплачивается официально трудоустроенными лицами, которые получают заработную плату, самозанятыми лицами и индивидуальными предпринимателями. Налоги на зарплату в Польше составляют 18% при прибыли 85 528 злотых и 32% на сумму, превысившую этот показатель.

Налоги в Польше на зарплату обязаны выплачивать как польские граждане и резиденты, так и иностранные лица, официально работающие в этой стране. Налоги в Польше с зарплаты выплачиваются в соответствии с ежегодной декларацией о доходах, которая подается до 1.05.